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Flujo de caja y presupuesto

Servicio 3 de 4 del trabajo de El Financiero.

En El Financiero construimos el flujo de caja y el presupuesto de una PYME colombiana para que el dueño decida con anticipación en lugar de a la intuición. De ahí salen respuestas concretas: qué salario asignarse, qué obligaciones vienen, qué meta de venta produce el margen que busca y qué tan lejos está la empresa del apretón del mes.

El contador te muestra la foto de lo que pasó y las finanzas te ayudan a presupuestar y planear el futuro.

Paola Faccini, cofundadora de El Financiero
Ilustración: un río de billetes recorre un valle entre montañas y una figura lo mira desde una cima.

El caso de la socia de estudios de mercado

Es el caso de la socia única de una empresa de estudios de mercado. Antes, armaba un cuadro mensual en archivos distintos, sin trazabilidad, sin historia y sin proyecciones, y cuando quedaba excedente de liquidez se giraba lo que podía. No es negligencia: es lo que se hace cuando no hay estructura que diga cuánto se puede sacar sin poner en riesgo el mes siguiente.

Después de nuestro trabajo quedaron presupuestos de venta que apuntan a una rentabilidad objetivo y seguimiento a los cumplimientos. Y cambió lo que la dueña podía esperar de su propia empresa cada mes.

Las decisiones que habilita

Qué salario asignarse el dueño
Un salario mensual definido, que la operación sostiene, en lugar de un retiro que depende de cómo haya cerrado el mes. Cambia la relación del dueño con su propia empresa y hace comparable el costo real de que él esté ahí.
Cuándo contratar un vendedor y con qué metas
Determinamos el momento en el cual contratar un vendedor, incluso cuando aparentemente no hay cómo pagarle, junto con las metas que hacen que esa contratación sea rentable. Esa es la diferencia entre contratar por corazonada y contratar con un número que dice a partir de cuánto se paga solo.
Qué obligaciones vienen y cuándo
Impuestos, nómina, proveedores y deuda puestos en una línea de tiempo. La visibilidad de todas las obligaciones es lo que evita que el pago del IVA sea una sorpresa mensual.
Con qué cifras llega al banco
El banco no está adentro de la operación: lee lo que las cifras le cuentan. En la empresa de estudios de mercado, con la contabilidad analizada a fondo y las cuentas que estaban mal ya bien clasificadas, los bancos le abrieron a la dueña un cupo de crédito que antes le habían negado.
Qué presupuesto de venta apunta a la rentabilidad que busca
No vender más por vender más, sino definir la meta de venta que produce el margen objetivo.

Qué incluye

  • Construcción del flujo de caja, con visibilidad de todas las obligaciones.
  • Presupuestos de venta apuntando a una rentabilidad objetivo.
  • Un salario mensual asignado al dueño, como en la empresa de estudios de mercado.
  • Seguimiento a los cumplimientos.

Hasta dónde llegamos

Entramos como tercero de la compañía y no ejecutamos la operación del cliente.

En este servicio eso se ve así: armamos el flujo y el presupuesto y decimos qué decisión aguanta la caja. En la empresa de estudios de mercado, de ahí salieron el salario mensual de la dueña y el seguimiento a los cumplimientos. No incluye la corrección de una contabilidad que todavía no sirve: si las cuentas están mal clasificadas, el flujo hereda el error y primero va el diagnóstico financiero.

Para quién sí, y para quién no

Es para el dueño de PYME que no sabe cuánto puede sacarse sin descuadrar el mes, que consolida sus cuentas en varios archivos sin historia ni proyección, que aplaza contrataciones por miedo en lugar de por número, o que ya recibió un no del banco sin entender por qué.

No es para una empresa cuya contabilidad todavía no distingue costo de gasto: ahí el flujo sería una proyección construida sobre datos que no cuentan la verdad, y el punto de entrada es el rediseño del proceso contable. Tampoco es para quien quiere un archivo entregado una vez: lo que sostiene el instrumento es el seguimiento a los cumplimientos, no la entrega inicial.

Cómo arranca

Antes de proyectar va la base. No hay ejercicio financiero cuerdo sin modificar antes los procesos que producen la información, así que si la contabilidad todavía no cuenta la verdad, lo que va primero es el diagnóstico financiero.

Este servicio se vuelve permanente en la dirección financiera continua. Para ver el caso completo con antes y después, están nuestros casos, y la secuencia de trabajo está en nuestro método.

Preguntas sobre flujo de caja y presupuesto

¿Qué decisiones permite tomar un flujo de caja bien hecho?

Las que se toman con anticipación en lugar de en el aprieto de la semana: qué salario puede asignarse el dueño, qué presupuesto de venta apunta a la rentabilidad que la empresa busca y qué obligaciones vienen. En El Financiero construimos el flujo para que esas tres estén a la vista antes de que llegue el aprieto.

¿Sirve el flujo de caja si llevo mis cuentas en Excel?

Sí. En El Financiero no vemos el problema en el empresario con muchos Excel que no logra consolidar, eso es normal. El problema no es la herramienta sino la falta de trazabilidad, de historia y de proyección.