Diagnóstico financiero

Servicio 1 de 4 del trabajo de El Financiero.

Es el punto de entrada a nuestro trabajo. Antes de proyectar cualquier cosa hay que saber si los datos aguantan. El balance no miente por maldad: responde una pregunta distinta de la que el dueño necesita responder.

En El Financiero el diagnóstico financiero es un análisis exhaustivo de la contabilidad de una PYME colombiana y una auditoría del proceso administrativo-contable que la produce. Encontramos las cuentas que están mal clasificadas, establecemos cómo deben quedar y revisamos si los cierres y las conciliaciones existen de verdad.

Ilustración: una figura sostiene una lupa enorme sobre un campo de cifras que cubre el valle.

Adónde lleva el diagnóstico: las tres visuales

Las tres visuales para la gerencia van después de los procesos previos, no al principio: primero hay que rediseñar el proceso para tener información que cuente la verdad, y solo entonces leemos los números y entregamos esas tres lecturas.

Son tres miradas de la misma contabilidad ya reclasificada, cada una construida para responder una pregunta distinta del dueño o del gerente. No son tres versiones del mismo informe: cada una mira la empresa desde un lugar diferente y habilita decisiones diferentes.

El diagnóstico es lo que hace posible llegar hasta ahí.

1. Cómo lo ven los terceros: Lo que un banco, un proveedor grande o un socio potencial lee cuando pide los estados financieros: no la operación de la empresa por dentro, sino sus cifras tal como quedaron clasificadas. Una cuenta puesta donde no va le cambia al analista el margen y la capacidad de pago, y con eso la respuesta. El caso de la socia de estudios de mercado muestra qué cambia cuando las cuentas quedan bien clasificadas: de girarse lo que sobraba a salario y cupo.
2. La realidad de su operación: Lo que de verdad está pasando adentro, una vez las cuentas quedan puestas donde corresponden. Hay empresas donde todo está clasificado como gasto en la cuenta 5, sin cuentas de costo, y una sola pregunta lo desnuda todo: cómo evalúa esa empresa su margen bruto si todo es gasto. Puesta en esos términos, es la lectura donde vuelve a existir la pregunta por el margen.
3. La verdadera planeación fiscal: Cuánto impuesto corresponde pagar en función de lo que la empresa necesita para crecer, no cuánto se puede aparentar para pagar menos este año. En una empresa que pasaba cuentas de cobro enormes todos los años para dar pérdida por consejo del contador, cuando llegó el momento difícil no había capacidad de endeudamiento: había sido una decisión contable disfrazada de estrategia.

Qué incluye el diagnóstico

Análisis exhaustivo de la contabilidad, con identificación de las cuentas mal clasificadas y definición de cómo deben quedar reclasificadas.
Auditoría del proceso administrativo-contable: quién hace qué, con qué soporte, en qué software y con qué controles.
Revisión de conciliaciones bancarias, cierres y entregas de información. En el negocio de hamburguesas fue ahí donde apareció el problema de fondo.
Lectura del modelo de negocio real para poder traducir después las cuentas contables a lenguaje de operación.

Para quién sí, y para quién no

El diagnóstico financiero es para el dueño o gerente de una PYME colombiana:

Que no logra explicar por qué, con ventas que crecen, la caja no alcanza.
Que recibe estados financieros que no entiende y no tiene a quién preguntarle sin sentirse en desventaja.
Que va a pedir crédito y necesita saber qué van a leer del otro lado.

No es para:

Una empresa sin operación ni facturación todavía, porque no hay contabilidad real que diagnosticar.
Quien busca un concepto que respalde una decisión ya tomada.
Quien quiere un informe para archivar.

El diagnóstico se ordena alrededor de una pregunta que se oye seguido: muy lindo el análisis, pero cómo nos da más plata esto.

Cómo arranca el diagnóstico

El diagnóstico es lo que abre el trabajo: es lo primero, y no necesita que nada anterior esté en orden.

En los primeros meses del acompañamiento hay dos plazos declarados: nos proponemos que en los primeros 15 días usted ya pueda saber si el negocio es rentable, y que al mes el flujo de caja se vea con claridad y queden identificados todos los gastos.

Qué sigue después del diagnóstico

Del diagnóstico salen tres caminos, según lo que aparezca. Si el problema está en cómo se producen los datos, sigue el rediseño del proceso contable. Si los datos ya son confiables y falta visibilidad hacia adelante, sigue flujo de caja y presupuesto. Si la empresa necesita criterio financiero de forma permanente, sigue la dirección financiera continua. También puede ver nuestros casos o cómo trabajamos.

Preguntas sobre el diagnóstico financiero

¿Qué entrega el diagnóstico financiero de El Financiero?

En El Financiero entregamos el análisis exhaustivo de la contabilidad, las cuentas mal clasificadas que encontramos y cómo deben quedar, y la auditoría del proceso administrativo-contable que produce esos números.

¿El diagnóstico sirve si mi contador dice que todo está en orden?

Sí. Una contabilidad puede estar al día para efectos tributarios y no estar respondiendo ninguna pregunta de negocio. Por eso en El Financiero no nos quedamos en el balance: revisamos las conciliaciones, los cierres, quién produce la información y con qué soporte. Que nadie haya levantado la mano no quiere decir que los números estén sirviendo para decidir.

¿El diagnóstico financiero tiene costo?

No. En El Financiero no cobramos el diagnóstico financiero.

¿El diagnóstico incluye rehacer la contabilidad?

No. En el diagnóstico de El Financiero identificamos las cuentas mal clasificadas, definimos cómo deben quedar y describimos qué hay que cambiar en el proceso. Rehacer la contabilidad y montar el proceso nuevo, con otro software o con otro contador, es trabajo posterior.